Impordideklaratsioon, ekspordideklaratsioon, transiit T1/T2 ja protseduur 42 — kõik meie litsentseeritud tolliagentidelt. Kaup saabub meie tollilaosse ja me käitleme kõike kohapeal.
Kõik tavalised tolliprotseduure — impordist ekspordini, transiidist protseduur 42-ni — saab korraldada meie kaudu. Kaup käib läbi meie tollilao, tolliagendid tegutsevad samas hoones.
Kauba vabasse ringlusse lubamine EL-i tollikoodide alusel. Meie tolliagendid esitavad deklaratsiooni MTA Impulss-süsteemis, arvutavad täpsed tollimaksud ja käibemaksu ning esindavad teid tolliprotseduuris.
Kauba väljavedu EL-ist väljaspool liidu tolliterritooriumi asuvatesse riikidesse. Ekspordideklaratsioon on aluseks käibedeklaratsioonis 0% käibemaksumäära rakendamisele.
T1 on välismine transiit — liiduvälise kauba liikumine läbi EL-i tolliterritooriumi. T2 on sisemine transiit — liidu kauba liikumine EFTA riikide kaudu. Oleme printsipaal ja anname tagatise.
Kauba import Eestisse ilma käibemaksuta, kui kaup toimetatakse kohe pärast tollivormistust teise EL liikmesriiki. Eestis tasutakse ainult tollimaks — käibemaks makstakse sihtriigis. Märkimisväärne rahavoo eelis.
Kauba päritolu tõendamine annab õiguse sooduskohtlemisele kaubanduslepingute alusel. Vale päritolutõend võib tekitada tagasinõudeid — meie tolliagendid tagavad korrektse vormistuse.
Vale tariifne kood maksab raha — kas liiga kõrge tollimaksuna või MTA trahvina. Meie tolliagendid aitavad leida õige HS-koodi, arvutada eeldatavad kulud ja planeerida optimaalse tolliprotseduuri.
Enamik tolliagentuuridel puudub oma tolliladu. ABC Tolliabil on tolliladu, terminal ja tolliagentuur kõik ühes asukohas — see annab eelised, mida puhas agentuur anda ei suuda.
Tolliproceduuride valik sõltub sellest, mida te kaubaga teha plaanite. Siin on ülevaatlik maatriks, mis aitab leida sobiva protseduuri.
| Olukord | Protseduur | Mis juhtub maksudega | Sobib |
|---|---|---|---|
| Kaup tuleb EL-ist välja ja jääb Eestisse müüki | IM4 — Vabasse ringlusse |
Tollimaks + KM tasutakse kohe. Kaup on vabas ringluses. | Enamik standardimpordist — e-kaubandus, jaemüük, tootmine |
| Kaup tuleb EL-ist välja, aga ei lähe kohe müüki — ootab mõnda aega | IM7 — Tolliladustamine |
Maksud edasi lükatud kuni kauba väljastamiseni. Kaua laos hoida. | Hooajaline import, suur kogus, ebaselge müügiaeg |
| Kaup tuleb Eestisse, aga liigub edasi teise EL riiki lõpp-sihtkohta | Protseduur 42 — KM-vabastus |
Eestis ainult tollimaks. KM tasutakse sihtriigis. | Rahvusvaheline logistikakeskus Eestis, jaotus üle EL |
| Kaup läbib Eestit transiidina EL-i ühest otsast teise | T1 — Välismine transiit |
Ei tollimaksu ega KM-i transiidi ajal. Maksud tasutakse sihtkohas. | Transiitkaup (nt Hiina → Eesti → Soome), kaup ei jää Eestisse |
| EL kaup liigub EFTA riikide kaudu (nt Norra, Šveits) | T2 — Sisemine transiit |
EL kauba liidu staatus säilib — ei kaota EL tollisoodustusi. | EL kauba vedamine Norra, Šveitsi, Islandi kaudu |
| Kaup viiakse EL-ist kolmandasse riiki — müüdud välismaale | EX1 — Eksport |
Eksport on KM 0%. MRN kinnitus on alusdokument arve jaoks. | Eksporditehingud, reeksport, saadetised väljaspoole EL-i |
| EL tootja saadab kauba töötlemiseks välismaale ja toob tagasi | Välistöötlemine |
Reimportimisel tollimaks ainult lisandväärtuselt, mitte kogu väärtuselt. | Tootmine, remont, parendamine väljaspool EL-i |
| EL-i imporditav kaup töödeldakse ja eksporditakse edasi | Seestöötlemine (IM51) |
Impordimaksud peatatud töötlemise ajal. Eksportimisel maksud ei kohaldu. | Tootjad kes impordivad toorainet ja ekspordivad valmistoodangut |
Kirjeldage meile lühidalt oma kaupa ja plaane — kauba tüüp, päritoluriik, kogus ja mida kavatsete kaubaga teha. Meie tolliagendid soovitavad teile optimaalse lahenduse, mis säästab raha ja aega.
Allolevas tabelis on toodud, milliseid dokumente vajame impordi- ja ekspordideklaratsiooni esitamiseks. Puuduvad dokumendid aeglustavad protsessi — saatke need ette koos päringuga.
Dokumentide eelne edastamine võimaldab meil valmistada tolliladustamise deklaratsioon ette enne kauba saabumist. Kaup saabub, dokumendid on valmis — viivitusi ei teki. Saatke tolliabi@gmail.com
Esimesest kontaktist kuni kauba väljastamiseni — viis selget sammu, millest teate täpselt mis toimub ja millal.
Protseduur 42 on üks vähemtuntud tollisoodustusi, mis võib anda märkimisväärse rahavoo eelise ettevõtetele, kes jaotavad kaupu üle Euroopa.
Protseduur 42 on tolliprotseduur, mille alusel imporditakse kaup EL-i territooriumile ühes liikmesriigis (nt Eestis), kuid kaup toimetatakse otse teise liikmesriiki, kus on lõpp-sihtkoht.
Eestis tasutakse importimisel ainult tollimaks. Käibemaks (22%) makstakse sihtriigis, mitte Eestis. See tähendab, et kui teie lõppklient on Soomes, Saksamaal või Rootsis, ei pea te Eesti riigile käibemaksu maksma.
Importite Hiinast kaupu 200 000 € väärtuses, mis lähevad Soome kliendile. Standardimpordi korral maksate Eestis KM 22% = 44 000 €. Protseduur 42 korral ei maksa Eestis KM-i üldse — see tasutakse Soomes. 200 000 € on teie käes kauem, seni kuni sihtriigis deklareeritakse.
Protseduur 42 kasutamisel on MTA-le vajalik esitada tõend kauba tegeliku toimetamise kohta sihtriiki. ABC Tolliabi haldab vajalikku dokumentatsiooni ja CMR-de esitamist automaatselt — te ei pea seda ise jälgima.
EORI (Economic Operators Registration and Identification) number on EL-i unikaalne identifikaator, mis on kohustuslik kõikidele ettevõtetele, kes tegelevad kaupade impordi, ekspordi, transiidi või muude tollitoimingutega EL-is.
EORI number on üks kord registreeritud ja kehtib kogu EL-is — seda ei pea igas riigis eraldi taotlema. Eestis väljastab EORI numbreid Maksu- ja Tolliamet.
Kui teil on vaja EORI numbrit, aitame taotlusprotsessiga. Võtke ühendust enne kauba saabumist — EORI number peab olema olemas enne tollivormistust.
Kõige sagedamini küsitavad küsimused tollivormistuse, impordideklaratsioonide ja tolliprotseduuride kohta.
Impordideklaratsioon on ametlik dokument, millega deklareeritakse kaup EL-i tolliterritooriumile sissetoomine. See on kohustuslik kõikide kaupadele, mis saabuvad väljastpoolt Euroopa Liitu — sõltumata kauba väärtusest, kogusest või kaalust.
Erandid on minimaalsed: reisijate isiklik pagas alla teatud väärtuspiiri ja väikepakisaadetised alla 150 € (alates 2021. aastast kehtib KM ka neile). Äritegevuse kaupadele impordideklaratsioon on alati kohustuslik.
Impordideklaratsiooni esitab importija või tema volitatud esindaja — meie tolliagendid esitavad selle teie nimel MTA Impulss-süsteemis.
Importimise kulud koosnevad kahest põhikomponendist:
1. Tollimaks — sõltub kauba tariifse klassifikatsiooni koodist (HS-kood) ja päritoluriigist. EL-i ühine tollitariif jääb tüüpiliselt vahemikku 0–17%, mõne kauba puhul kuni 40%+. Päritolutõendiga (EUR.1 jms) võib kasutada sooduskohtlemist.
2. Käibemaks (KM) — Eestis 22%, arvestatakse (kauba väärtus + tollimaks + transpordikulu) summalt. KM on mahaarvatav käibedeklaratsioonis käibemaksukohustuslase jaoks.
Meie tolliagendid arvutavad eeldatavad impordimaksud ette, enne kauba saabumist — nii saate planeerida rahavoogu.
HS-kood (Harmonized System) on rahvusvaheline standardiseeritud kaubakood, mis koosneb 8–10 numbrist ja määrab üheselt, millise kaubaga on tegemist. Koodist sõltub:
✓ Tollimaksu protsent
✓ Kas kaup vastab soodustariifidele (päritolutõend)
✓ Kas kaubale kehtivad impordi-/ekspordipiirangud
✓ Kas on vaja eraldi litsentsi või luba
Vale HS-kood tähendab kas liiga suure tollimaksu tasumist või MTA trahvi. Meie tolliagendid määravad HS-koodi õigesti — vajadusel konsulteerime MTA-ga eelnevalt.
T1 — välismine transiit: kasutatakse siis, kui liiduvälised kaubad (kolmandatest riikidest pärit) liiguvad läbi EL-i ühe tolliameti juurest teise. Kaup ei ole veel EL-is vabas ringluses — tollimaksu ega KM-i EL riikides ei tasuta. Transiit lõpeb sihtkoha tolliametis, kus esitatakse impordideklaratsioon.
T2 — sisemine transiit: kasutatakse siis, kui EL liidu staatuses kaubad (EL-is vabas ringluses olevad kaubad) liiguvad EFTA riikide (Norra, Šveits, Island, Liechtenstein) kaudu ühest EL riigist teise. T2 tõendab, et kaup on EL päritolu ja säilitab oma EL staatuse.
Transiitdeklaratsioonis peab olema märgitud printsipaal — isik, kes vastutab transiidiprotseduuri õige lõpetamise eest ja annab tollile garantii. Printsipaal on vastutav, kui kaup ei jõua sihtkohta (nt hävitatakse, varastatakse vms) — sel juhul nõuab toll printsipaali käest tasumata maksud.
Meie pakume printsipaaliteenust — oleme teie nimel transiidiprotseduuris printsipaaliks ja anname vajaliku garantii. See tähendab, et teie ei pea ise tollitagatist esitama.
Jah, protseduur 42 ei ole suurettevõtete privileeg. See sobib igale ettevõttele, kes:
✓ Impordib kaupu Eestisse
✓ Kaup on mõeldud teise EL riigi kliendile
✓ Ettevõttel on kehtiv Eesti KM registreering
✓ Sihtriigi ostjal on kehtiv KM registreering
Praktiliselt tähendab see, et iga e-kaubanduse ettevõte, kes ostab Hiinast ja müüb Saksamaale, Soome või Rootsi, saab potentsiaalselt protseduur 42-t kasutada. Miinimum koguseid ega väärtuspiire ei ole.
Eesti ettevõttel on EORI number enamasti automaatselt olemas — see on kujul EE + käibemaksukohustuslase number. Kontrollida saab EL EORI registrist aadressil ec.europa.eu.
Kui EORI number puudub (nt ettevõte pole KM-kohustuslane), tuleb see eraldi taotleda:
1. Taotlus MTA e-teenuste portaali kaudu
2. Menetlusaeg: 1–3 tööpäeva
3. Tasuta
4. Kehtib kogu EL-is, lõputu kehtivusaeg
Välismaised ettevõtted peavad EORI taotlema selles EL riigis, kus nad esimest korda tollioperatsiooni teevad. Aitame taotlusprotsessiga — võtke ühendust.
Tollivormistuse kiirus sõltub peamiselt sellest, kas dokumendid on korras ja MTA-l puuduvad täiendavad küsimused.
Tüüpiline ajagraafik:
✓ Dokumendid eelnevalt edastatud + kaup saabub → vormistus samal päeval
✓ Dokumendid saadetakse koos kaubaga → vormistus 1–2 tööpäevaga
✓ Puudulikud dokumendid või MTA täiendavad küsimused → 3–5 tööpäeva
Soovitame saata dokumendid meile enne kauba saabumist — nii saame deklaratsiooni ette valmistada ja kaup väljastame kiirelt.
MTA valib mõned saadetised pistelist kontrolli. Kaup asub sel juhul meie tollilaos kuni kontrolli lõpuni — teile lisaorganiseerimist ei tule.
Meie tolliagendid suhtlevad MTA-ga otse ja esindavad teid kontrolliprotseduuris. Kui kontroll nõuab kauba avamist, teeme seda MTA järelevalve all meie laos kohapeal.
Piisava dokumentatsiooniga kulub kontroll tavaliselt 1–2 tööpäeva. Meie kogemus on, et korrektselt esitatud deklaratsioonid läbivad kontrolli probleemideta.
Jah, EL õiguse kohaselt võib iga isik esitada enda nimel tolliprotseduure ka ise — esindusluba tolliagendile ei ole kohustuslik.
Praktikas on ise tollivormistus keeruline, sest see nõuab:
✓ Juurdepääsu MTA Impulss-süsteemile
✓ Teadmisi tolliõigusest, HS-koodidest, tolliväärtusest
✓ Aega dokumentide koostamiseks ja vigade parandamiseks
✓ MTA-ga suhtlemise oskust eesti keeles
Väikeste importijate jaoks, kes toovad kaupu harva, on tolliagendi kasutamine sageli odavam — vigade korrekteerimine maksab rohkem kui agendi tasu.